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Steuerinformation für Betriebsgründer

Regelungen im Überblick

Unsere Broschüre soll Ihnen speziell am Anfang Ihrer betrieblichen Tätigkeit helfen, die steuerlichen Hürden auf für Sie vorteilhafte Weise zu meistern.

Mehr Informationen finden Sie in unserer Broschüre (pdf).


Inhalt

  1. Allgemeines
    1. Anmeldung beim Finanzamt
    2. Ab wann ist man für das Finanzamt unternehmerisch tätig?
    3. Wie behandelt man Einlagen aus dem Privatvermögen?
  2. Welche Einkunftsarten gibt es im Steuerrecht?
  3. Arten der Gewinnermittlung
  4. Betriebsvermögensvergleich
    1. Grundsätzliches und Aufzeichnungen
    2. Wann besteht Buchführungspflicht?
    3. Verlustvortrag
  5. Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (Anlage 1)
    1. Grundsätzliches und Aufzeichnungen
    2. Verlustvortrag bei Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
    3. Wareneingangsbuch
    4. Anlagenverzeichnis
    5.  Aufbewahrungspflicht
  6. Einzelaufzeichnungs-, Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht
    1. Einzelaufzeichnungspflicht
    2. Registrierkassenpflicht
    3. Belegerteilungspflicht
    4. Ausnahmen/Erleichterungen
    5. Steuerliche Begünstigung
    6. Weitere Informationen
  7. Die Einkommensteuer
    1. Wie ermittelt man das steuerpflichtige Einkommen?
    2. 7.2. Jahreserklärung und Entrichtung der Einkommensteuer
  8. Der Einkommensteuertarif
    1. Normaltarif bis inklusive Veranlagung 2015
    2. Normaltarif ab der Veranlagung 2016
  9. Basispauschalierung
  10. Was sind Betriebseinnahmen?
  11. Was sind Betriebsausgaben?
  12. Besondere Begünstigungen
    1. Gewinnfreibetrag ab 2010
    2. Bildungsprämie, Bildungsfreibetrag
    3. Forschungsprämie, Forschungsfreibetrag
    4. Prämie für die Anschaffung bzw. Umrüstung einer Registrier kasse oder eines Kassensystems
    5. Prämie für gastronomische Betriebe wegen Investitionsmaßnahmen zum Nichtraucherschutz
  13. Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)
    1. Das System der Mehrwertsteuer
    2. Steuersätze
    3. Steuerbefreiungen
    4. Was sind Vorsteuern?
    5. Vorsteuerabzug beiKfz
    6. Wie muss eine Rechnung beschaffen sein?
    7. Kleinbetragsrechnungen
    8. Ist- oder Soll-System
    9. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID-Nr.)
    10. Die Umsatzsteuervoranmeldung
    11. Vierteljährliche Voranmeldung
    12. Bagatellgrenze für Kleinunternehmer
    13. Jahressteuererklärung
    14. Zusammenfassende Meldung
  14. Lohnabgaben
  15. Neugründungs-Förderungsgesetz

Anlage 1


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