Lächelnde Person mit Bart sitzt auf Couch und blättert durch Unterlagen
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Steuerinformation für Betriebsgründer

Broschüre: Steuerliche Hürden gut meistern

Lesedauer: 1 Minute

Unsere Broschüre soll Ihnen speziell am Anfang Ihrer betrieblichen Tätigkeit helfen, die steuerlichen Hürden auf für Sie vorteilhafte Weise zu meistern.

Mehr Informationen finden Sie in unserer Broschüre (pdf).


Inhalt

  1. Allgemeines
    1. Anmeldung beim Finanzamt
    2. Ab wann ist man für das Finanzamt unternehmerisch tätig?
    3. Wie behandelt man Einlagen aus dem Privatvermögen?
  2. Welche Einkunftsarten gibt es im Steuerrecht?
  3. Arten der Gewinnermittlung
  4. Betriebsvermögensvergleich
    1. Grundsätzliches und Aufzeichnungen
    2. Wann besteht Buchführungspflicht?
    3. Verlustvortrag
    4. Verlustrücktrag
  5. Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (Anlage 1)
    1. Grundsätzliches und Aufzeichnungen
    2. Verlustvortrag und -rücktrag bei Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
    3. Wareneingangsbuch
    4. Anlagenverzeichnis
    5.  Aufbewahrungspflicht
  6. Einzelaufzeichnungs-, Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht
    1. Einzelaufzeichnungspflicht
    2. Registrierkassenpflicht
    3. Belegerteilungspflicht
    4. Ausnahmen/Erleichterungen
    5. Steuerliche Begünstigung
    6. Weitere Informationen
  7. Die Einkommensteuer
    1. Wie ermittelt man das steuerpflichtige Einkommen?
    2. Jahreserklärung und Entrichtung der Einkommensteuer
  8. Der Einkommensteuertarif
    1. Normaltarif ab der Veranlagung 2020
  9. Gewinnermittlung durch Pauschalierung
    1. Basispauschalierung
    2. Pauschalierung für Kleinunternehmer
  10. Was sind Betriebseinnahmen?
  11. Was sind Betriebsausgaben?
  12. Besondere Begünstigungen
    1. Gewinnfreibetrag
    2. Forschungsprämie
  13. Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)
    1. Das System der Mehrwertsteuer
    2. Steuersätze
    3. Steuerbefreiungen
    4. Was sind Vorsteuern?
    5. Vorsteuerabzug bei Kfz
    6. Wie muss eine Rechnung beschaffen sein?
    7. Kleinbetragsrechnungen
    8. Ist- oder Soll-System
    9. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID-Nr.)
    10. Die Umsatzsteuervoranmeldung
    11. Vierteljährliche Voranmeldung
    12. Bagatellgrenze für Kleinunternehmer
    13. Jahressteuererklärung
    14. Zusammenfassende Meldung
  14. Lohnabgaben
  15. Neugründungs-Förderungsgesetz

Stand: 01.01.2024

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