Buchhaltung
Steuerinformationen für Finanz- und Rechnungswesen 2021
Fachverband Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie
Lesedauer: 10 Minuten
04.03.2024
Alle aktuellen Infoblätter sind unter wko.at/steuern abrufbar.
Dezember
Infoblätter und Broschüren
Einkommen- und Körperschaftsteuer
- Die Mitteilungspflicht gemäß § 109a EStG
- Mitteilung bei Zahlungen ins Ausland gemäß § 109b EStG
- Steuerliche Behandlung von Geschäftsreisen von UnternehmerInnen im In- und Ausland
Internationales Steuerrecht
- Der Lohnzettel (Formular L16) - Broschüre
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Bosnien und Herzegowina - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit China - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen - Entlastungsverordnung
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Großbritannien - alt
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Großbritannien - neu
- Doppelbesteuerungsabkommen mit der islamischen Republik Iran - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Polen - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit der Republik Litauen - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Serbien - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Slowenien - Überblick
- Öffi-Ticket
Personalverrechnung
- Auslandsreisenkostensätze
- Freiwillige Abfertigungen - System "Abfertigung ALT"
- Freiwillige Abfertigungen - bei Wechsel ins System "Abfertigung NEU"
- Kommunalsteuer
- Kommunalsteuer bei Arbeitskräfteüberlassung
- Lohnsteuerliche Behandlung von Dienstreisen
- Sozialplanzahlungen
- Werbungskostenpauschale für Expatriates
Umsatzsteuer
Weitere Steuern und Abgaben
FAQs
Personalverrechnung
- Freiwillige Abfertigung Lohnsteuerliche Behandlung- FAQ
- Gesetzliche Abfertigung (Abfertigung "alt") Lohnsteuerliche Behandlung- FAQ
Presseartikel
Einkommen und Körperschaftsteuer
Personalverrechnung
- Coronabonus, Gutscheine statt Weihnachtsfeiern und andere Maßnahmen
- Wie hoch ist der Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag (DZ) 2022?
Umsatzsteuerbefreiung für Schutzmasken
Oktober/November
Infoblätter und Broschüren
Neugründung und Betriebsübergabe
Personalverrechnung
Weitere Abgaben und Steuern
FAQs
Neugründung und Betriebsübergabe
Presseartikel
Einkommen und Körperschaftsteuer
- Nutzen Sie den Gewinnfreibetrag im Jahr 2020 voll aus!
- Steuerliche Maßnahmen zum Jahreswechsel
- Ökosoziale Steuerreform
Neugründung und Betriebsübergang
Umsatzsteuer
August/September
Infoblätter und Broschüren
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Neugründung und Betriebsübergabe
- Steuerliche Unterschiede : Erwerb Betrieb/Anteil an einer Kapitalgesellschaft
- Die Unternehmensverpachtung als Betriebsaufgabe
Umsatzsteuer
Weitere Abgaben und Steuern
Muster
Weitere Abgaben und Steuern
FAQs
Umsatzsteuer
Weitere Steuern und Abgaben
Presseartikel
Einkommen und Körperschaftsteuer
- Fruchtgenuss: Zurechnung des wirtschaftlichen Eigentums
- Keine Anspruchszinsen für die Veranlagung 2020
Umsatzsteuer
Juni
Infoblätter und Broschüren
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Neugründung und Betriebsübergabe
- Die steuerliche Begünstigung des Wohngebäudes bei der Betriebsaufgabe
- Haftung für Steuern bei Betriebsübergaben
Personalverrechnung
Umsatzsteuer
- Besorgungsleistungen (Umsatzsteuer)
- Der Versandhandel bis Juni 2021
- UID-Nummer: Umsatzsteueridentifikationsnummer
FAQs
Neugründung und Betriebsübergabe
Presseartikel
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Neugründung und Betriebsübergabe
Personalverrechnung
- Pendlerpauschale und Homeoffice: Corona-Ausnahmeregelung ausgelaufen
- Steuerfreie Übernahme der Kosten für eine Wochen-, Monats- oder Jahreskarte ab 1.7.2021
Umsatzsteuer
- 22-Euro-Freigrenze für die Einfuhrumsatzsteuer mit 1.7.2021 entfallen
- IOSS auch für inländische Unternehmer nutzbar
- Neue Definitionen von Werk- und Montagelieferungen in Deutschland und die Folgen
- Umsatzsteuerbefreiung für Schutzmasken
Weitere Steuern und Abgaben
Mai
Infoblätter und Broschüren
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Internationales Steuerrecht
Umsatzsteuer
- Dreiecksgeschäfte in der Umsatzsteuer
- Erfordernisse einer Rechnung
- Immobilienveräußerungen und Umsatzsteuer
- Lieferungen und sonstige Leistungen an Diplomaten und internationale Organisationen
- Reihengeschäfte in der Umsatzsteuer
- Tax free shopping - umsatzsteuerfreier Touristenexport
- Tax free shopping - Wichtige Hinweise für Touristen
- Tax free shopping - Guidelines for tourists
- Vermietung und Verpachtung von Grundstücken
Weitere Abgaben und Steuern
- Der Unternehmer und sein steuerlicher Berater
- Die Energieabgabenvergütung
- Die Kraftfahrzeugsteuer
- Energiebesteuerung - Die Elektrizitätsabgabe
- Energiebesteuerung - Die Erdgasabgabe
- Schenkungsmeldegesetz 2008
FAQs
Umsatzsteuer
Weitere Steuern und Abgaben
Presseartikel
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Außergewöhnliche Belastung – Steuerliche Berücksichtigung von Behinderungen
- Verlustrücktrag im Rahmen der Einkommensteuererklärung
Personalverrechnung
Umsatzsteuer
Weitere Steuern und Abgaben
April
Infoblätter und Broschüren
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Abfertigungsrückstellungen und Wertpapierdeckung
- Die Basispauschalierung
- Die Besteuerung von betrieblichen Immobilienverkäufen
- Die Besteuerung von Kapitalvermögen
- Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen
- Die Besteuerung von Wertpapieren
- Die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge
- Ertragsteuerliche Aspekte des Leasings
- Forschungsförderung durch steuerliche Maßnahmen - Broschüre
- Grenzüberschreitende Überführung von Wirtschaftsgütern
- Internationale Schachtelbeteiligung
- Pauschalierung für Kleinunternehmer
- Steuersätze in den EU-Ländern
- Vermietung und Verpachtung
Personalverrechnung
Umsatzsteuer
- Ausfuhrnachweise bei Exporten in ein Drittland
- Reverse Charge – Umkehr der Steuerschuld bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen - B2B
- Umsatzsteuerliche Regelungen im Umgang mit ausländischen Geschäftspartnern
Weitere Abgaben und Steuern
- Aktuelle Werte: Gebühren
- Aufbewahrungspflichten
- Der Bescheid nach der Bundesabgabenordnung (BAO)
- Der Unternehmer und sein steuerlicher Berater
- Die Beschwerde
- Die Finanzpolizei als Organ der Abgabenbehörden
- Die Registrierkassenpflicht
- Die Vergebührung von Bestandverträgen
- Gebühren für Schriften und Amtshandlungen
- Glücksspiel und Preisausschreiben
- Kassenrichtlinie 2012
- Rechtsgeschäftsgebühren nach dem Gebührengesetz
- Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht
- Wareneingangsbuch
- Wichtiges im Gebührenrecht
FAQs
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Personalverrechnung
Umsatzsteuer
- Erstattung von Vorsteuerbeträgen in einem anderen EU-Mitgliedsstaat - FAQ
- Steuerrechtliche Fragen zum innergemeinschaftlichen Versandhandel ab 1.7.2021 - FAQ
Weitere Steuern und Abgaben
- Aufbewahrungspflichten - FAQ
- Bescheide - FAQ
- Beschwerde im Abgabenverfahren - FAQ
- Die Vergebührung von Bestandverträgen - FAQ
Presseartikel
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Liebhaberei-Richtlinien: Wartungserlass 2021
- Nichtabzugsfähige Aufwendungen einer GmbH für den Gesellschafter-Geschäftsführer
- Zeitliche Erfassung von COVID 19 Umsatzersatzzahlungen für Einnahmen-Ausgaben-Rechner
Personalverrechnung
Umsatzsteuer
- Befristete Umsatzsteuerbefreiung für Covid-19-Tests und Covid-19-Impfstoffe
- Bestätigte UID Nummer als tauglicher Nachweis der Unternehmer Eigenschaft bei B2B Dienstleistungen auch für Unternehmer aus der Schweiz, Norwegen und dem Vereinigten Königreich
- Erstattung von Vorsteuerbeträgen in einem anderen EU-Mitgliedsstaat
März
Infoblätter und Broschüren
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Die Abschreibung von Betriebsgebäuden
- Die Besteuerung von Privatstiftungen
- Die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
- Die elektronische Bilanz
- Die steuerliche Verlustverwertung
- Drogistenpauschalierung
- Elektromobilität aus steuerlicher Sicht
- Körperschaftsteuer (KÖSt)
- Pauschalierung im Gastgewerbe
Internationales Steuerrecht
- Doppelbesteuerungsabkommen mit der Slowakei - Überblick
- Das Doppelbesteuerungsabkommen mit Tschechien – Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Ungarn - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA - Überblick
- Maßnahmen zur Vermeidung der internationalen Doppelbesteuerung
- Quellensteuern im internationalen Steuerrecht
- Steuerliche Besonderheiten bei der Beschäftigung von ausländischen Grenzgängern (Tagespendlern)
Personalverrechnung
- Auslandsreisenkostensätze
- KFZ-Sachbezug
- Mitarbeiterrabatte ab 1.1.2016
- Personalverrechnung: Abrechnung von Dienstnehmern
- Lohnkonto
Neugründung und Übergabe
- Aufwendungen, welche schon vor der Unternehmensgründung anfallen
- Betriebsverkauf und –aufgabe: Auswirkungen bei der Einkommen- und Umsatzsteuer
- Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) - für Neugründer
- Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) - für Übernehmer
Umsatzsteuer
- Berichtigung von Rechnungen
- Die umsatzsteuerliche Behandlung von Software
- Konsignationslager in einem anderen Mitgliedsstaat der EU
- Rechnungsvermerke beim Übergang der Steuerschuld und bei Dreiecksgeschäften
- Reverse Charge im Sekundärrohstoffbereich
- Umsatzsteuer: Überblick in Tabellenform
- Umsatzsteuer - Prinzip der Differenzbesteuerung
- Vorsteuerabzug bei Fahrzeugen
Weitere Abgaben und Steuern
- Ansuchen um Zahlungsaufschub
- Bewertungsgesetz
- Die Hausdurchsuchung
- Grunderwerbsteuer neu ab 1.1.2016
- Grundsteuer
- Haftungen aus steuerlicher Sicht
- Normverbrauchsabgabe (NoVA) ab 1.7.2021
- Verjährung in der Bundesabgabenordnung
FAQs
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Personalverrechnung
- Betriebliche Vorsorgekasse – Lohnsteuerliche Behandlung von Ein- und Auszahlungen - FAQ
- Sonstige Bezüge - Lohnsteuerliche Behandlung - FAQ
Weitere Abgaben und Steuern
- Die Grunderwerbsteuer neu ab 1.1.2016 - FAQ
- Normverbrauchsabgabe (NoVA) - FAQ
- Verjährung in der Bundesabgabenordnung - FAQ
Presseartikel
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Personalverrechnung
Neugründung und Übergabe
Umsatzsteuer
Weitere Abgaben und Steuern
Februar
Infoblätter und Broschüren
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Betriebsausgaben- und Vorsteuerpauschalierung für Handelsvertreter
- Die Gewinnermittlungsarten (Broschüre)
- Die Mitteilungspflicht gemäß § 109a EStG
- Die Wahl der Rechtsform aus steuerlicher Sicht
- Liebhaberei im Steuerrecht
- Mitteilung bei Zahlungen ins Ausland gemäß §109b EStG
- Pauschalierung für Kleinunternehmer
- Pauschalierung Lebensmitteleinzel- und Gemischtwarenhandel
- Pauschalierung für nichtbuchführende Gewerbetreibende
- Sonderausgaben (Broschüren)
- Vereinbarungen zwischen Angehörigen im Steuerrecht
Neugründung und Übergabe
Umsatzsteuer
- Eigenverbrauch
- Rechnungsvermerke für innergemeinschaftliche Lieferungen
- Umsatzsteuer und Vorsteuer - Einführung
- Umsatzsteueridentifikationsnummer (UID-Nr.)
- Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen
Weitere Abgaben und Steuern
FAQs
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Außergewöhnliche Belastungen - FAQ
- Die Wahl der Rechtsform aus steuerlicher Sicht - FAQ
- Sonderausgaben - FAQ
Neugründung und Übergabe
- Im Nebenberuf Unternehmer - FAQ
- Steuerliche Begünstigung bei Betriebsverkauf, -aufgabe und -übergabe - FAQ
Umsatzsteuer
Weitere Abgaben und Steuern
Presseartikel
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Mitteilungspflichten an das Finanzamt für gewisse Zahlungen
- Zuschüsse im Rahmen des Corona-Hilfsfonds sind „steuerfrei“ – aber Achtung!
Neugründung und Übergabe
Umsatzsteuer
Januar
Infoblätter und Broschüren
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Aktuelle Werte: Einkommen-/Körperschaftsteuer 2009 - 2015
- Aktuelle Werte: Einkommen-/Körperschaftsteuer bis 2019
- Aktuelle Werte: Einkommen-/Körperschaftsteuer ab 2020
- Aktuelle Werte: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
- Angemessenheitsgrenze bei der Anschaffung von PKW und Kombi
- Bildungsfreibeträge und Bildungsprämie bis 31.12.2015
- Das Arbeitszimmer im Wohnungsverband
- Die Basispauschalierung
- Pauschalierung für Kleinunternehmer
- Die Besteuerung von Personengesellschaften
- Der Gewinnfreibetrag
- Schuldnachlässe durch Insolvenzverfahren im Einkommensteuer- und Körperschaftsteuerrecht
- Steuerermäßigung bei außergewöhnlicher Belastung (Broschüre)
- Steuerliche Förderung der Mitarbeiterbeteiligung
Internationales Steuerrecht
- Bau- und Montagebetriebsstätten im internationalen Steuerrecht
- Beschäftigung von Mitarbeitern im Ausland
- Besteuerung von Dienstnehmereinkünften nach dem DBA mit Deutschland
- Besteuerung von GmbH-Geschäftsführerbezügen nach dem DBA mit Deutschland
- Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzen aus der Schweiz
- Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzen aus Deutschland
- Das Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland – Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Arabischen Emiraten - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen - Entlastungsverordnung
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Bosnien und Herzegowina - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Frankreich - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Großbritannien - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit der islamischen Republik Iran – Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Italien – Überblick
- Doppelbesteuerungabkommen mit Kroatien - Überblick
- Doppelbesteuerungsbakommen mit Liechtenstein - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit der Republik Litauen - Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit China- Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Polen – Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Serbien – Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Slowenien – Überblick
- Doppelbesteuerungsabkommen mit der Russischen Föderation - Überblick
- Entsendung von Mitarbeitern ins Ausland
- Konsequenzen grenzüberschreitender unternehmerischer Tätigkeit
- Lohnsteuerbegünstigte Auslandstätigkeit
- Steuerliche Besonderheiten bei grenzüberschreitender Arbeitskräfteüberlassung
Personalverrechnung
- Abfertigung neu – Betriebliche Vorsorgekasse
- Aktuelle Werte: Lohnverrechnung
- Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag
- Auslandsreisekostensätze
- Besteuerung von Vergleichssummen
- Der Lohnzettel (Formular L 16) (Broschüre)
- Die Lohnsteuerpflicht von Vortragenden
- Dienstgeberabgabe der Gemeinde Wien (DGA, U-Bahn Steuer)
- Dienstgeberbeitrag zum Familienlastenausgleichsfonds (DB)
- Erstattung von Urlaubsentgelt - Abgabenrechtliche Behandlung
- Jobticket
- Kommunalsteuer
- Lohnnebenkosten bei wesentlich beteiligten Gesellschafter-Geschäftsführern
- Lohnsteuerliche Behandlung von Dienstreisen
- Pendlerpauschale und Pendlereuro
- Sachbezüge - Lohnsteuerliche Behandlung
- Sonstige Bezüge – Steuerliche Behandlung
- Sozialplanzahlungen
- Urlaubsersatzleistung - Abgabenrechtliche Behandlung
- Versteuerung von Zulagen und Zuschlägen (Broschüre)
- Werbungskostenpauschale für Expatriates
- Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag (DZ)
- Freiwillige Abfertigungen - bei Wechsel ins System "Abfertigung NEU"
- Freiwillige Abfertigungen - System "Abfertigung ALT"
- Gesetzliche Abfertigungen alt - Lohnsteuerliche Behandlung
- Kündigungsentschädigungen - Abgabenrechtliche Behandlung
- Tod eines Arbeitnehmers - Lohnsteuerliche Behandlung
Neugründung und Übergabe
- Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) (für Übernehmer)
- Steuerliche Maßnahmen im Todesfall eines Unternehmers
- Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) (für Neugründer)
Umsatzsteuer
- Die Umsatzsteuerjahreserklärung
- Die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)
- Die wichtigsten Anwendungsfälle für die ermäßigten Umsatzsteuersätze von 5%, 15% und 13%
- Kleinunternehmerregelung (Umsatzsteuer)
- Soll- und Istbesteuerung
- Die Gelangensbestätigung
- Die Sonder-UID der Spediteure für Abfertigung zum zollrechtlich freien Verkehr mit steuerbefreiter innergemeinschaftlicher Anschlusslieferung
- Der innergemeinschaftliche Erwerb
- Dienstleistungen an ausländische Privatkunden - B2C Leistungen
- Dienstleistungen an ausländische Unternehmer - B2B Leistungen
- Exporte in Nicht-EU-Länder
- Haftung für die Umsatzsteuer meines ausländischen Lieferanten
- Importe aus Nicht-EU-Ländern
- Innergemeinschaftliche Lieferungen
- Reverse Charge bei Metallwaren
- U34 Ausfuhrnachweis für Umsatzsteuerzwecke – Hinweise für Zollbeamte
- Umsatzsteuer für Dienstleistungen und Montagen in der Schweiz (Broschüre)
- Umsatzsteuerliche Behandlung von Warenreparaturen
- Zoll - Steuergebiet der EU
FAQ
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
- Abschreibung von Kfz-Aufwand – FAQ
- Angemessenheitsgrenze bei der Anschaffung von PKW und Kombi - FAQ
- Gewinnfreibetrag – FAQ
- Pauschalierung im Steuerrecht - FAQ
Internationales Steuerrecht
- Die Besteuerung von GmbH-Geschäftsführerbezügen nach dem DBA mit Deutschland – FAQ
- Die Besteuerung von Dienstnehmereinkünften nach dem DBA mit Deutschland – FAQ
- Konsequenzen grenzüberschreitender unternehmerischer Tätigkeit – FAQ
Personalverrechnung
- Freiwillige Abfertigung - Lohnsteuerliche Behandlung - FAQ
- Gesetzliche Abfertigung (Abfertigung "alt") Lohnsteuerliche Behandlung - FAQ
- Pendlerpauschale – FAQ
- Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge (SFN-Zuschläge) – FAQ
Neugründung und Übergabe
- Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) für Übernehmer - FAQ
- Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) für Neugründer - FAQ
Umsatzsteuer
- Kleinunternehmerregelung - FAQ
- Die Umsatzsteuerjahreserklärung - FAQ
- Dienstleistungen an ausländische Unternehmer - B2B Leistungen - FAQ
- Exporte in Nicht-EU Länder – FAQ
- Importe aus Nicht-EU-Ländern – FAQ
- Innergemeinschaftliche Lieferungen - FAQ
Muster
Umsatzsteuer
- Rechnung für Lieferungen in andere Mitgliedstaaten
- Rechnung für Lieferungen in die Länder außerhalb der EU
Presseartikel
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
Internationales Steuerrecht
- BMF-Info zum Brexit
- OECD-Neuerungen - Spannungsfelder der internationalen Konzernbesteuerung: Global und gerecht?
Umsatzsteuer
Personalverrechnung